• Analiza i kontrola finansowa

Obowiązek składania JPK_VAT w sektorze publicznym – poznaj zasady oraz terminy wysyłki

Lekcji : 5 Dodano: 12/09/2016

Lekcja 3. Jak przygotować się do wysyłki JPK

Z tej lekcji dowiesz się jak przygotować się do wysyłki JPK_VAT. Zyskasz praktyczne umiejętności zawodowe, dzięki którym oszczędzisz swój czas.

Struktura schemat _JPK_VAT(1)_V1-0.xsd przekazana za dany miesięczny okres ma uzgadniać się z deklaracją VAT za ten sam okres, ponieważ struktura pliku odzwierciedla pola deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT- 7D.

Przygotowanie danych w strukturze JPK wymaga sprawdzenia zasad tworzenia rejestrów VAT w systemach komputerowych zwłaszcza z zakresu WNT, WDT, odwrotnego obciążenia, eksportu, importu w tym alokowania do prawidłowego momentu podatkowego konkretnego dokumentu w postaci faktury.

Wymagane dane:

K_10

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku

OPT

K_11

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, zwolnione od podatku

OPT

K_12

Kwota netto - W tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy

OPT

K_13

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0%

OPT

K_14

Kwota netto - w tym dostawa towarów, o której mowa w art.. 129 ustawy

OPT

K_15

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%

YES

K_16

Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%

YES

K_17

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%

YES

K_18

Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%

YES

K_19

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%

YES

K_20

Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%

YES

K_21

Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

NO

K_22

Kwota netto - Eksport towarów

NO

K_23

Kwota netto - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

YES

K_24

Kwota podatku należnego - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

YES

K_25

Kwota netto - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy

YES

K_26

Kwota podatku należnego - Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy

YES

K_27

Kwota netto - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy

YES

K_28

Kwota podatku należnego - Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy

YES

K_29

Kwota netto - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy

YES

K_30

Kwota podatku należnego - Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy

YES

K_31

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca)

NO

K_32

Kwota netto - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)

YES

K_33

Kwota podatku należnego - Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca)

YES

K_34

Kwota netto - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)

YES

K_35

Kwota podatku należnego - Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca)

YES

K_36

Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust.5

NO

K_37

Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o których mowa w art.111

NO

K_38

Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz. 24 podlegająca wpłacie w terminie o którym mowa w art. 103 ust. 3 w związku z ust.4 ustawy

NO

K_42

Kwota netto - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych

YES

K_43

Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych

YES

K_44

Kwota netto - Nabycie towarów i usług pozostałych

YES

K_45

Kwota podatku naliczonego - Nabycie towarów i usług pozostałych

YES

K_46

Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych

OPT

K_47

Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć

OPT

K_48

Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy

OPT

Zanim dokonamy przesyłki danych zróbmy najpierw test za pośrednictwem którego, sprawdzimy czy Jednolity Plik Kontrolny został sporządzony bezbłędnie.

Przesyłki dokonujemy jedynie za pośrednictwem podpisu kwalifikowanego przez Bramkę Ministerstwa Finansów.

Po dokonaniu przesyłki struktury JPK podatnik otrzyma w ciągu 7 dni potwierdzenie prawidłowego dostarczenia dokumentu w postaci komunikatu o treści 200 – przetworzenie dokumentu zakończono poprawnie, pobierz UPO.

Darmowa aplikacja Ministerstwa Finansów

Od 19 sierpnia Ministerstwo Finansów udostępniło za darmo aplikację kliencką do wysyłania plików JPK _VAT wraz z instrukcją dla użytkownika aplikacji oraz przykładowym plikiem.csv. Aplikacja umożliwia zaimportowanie danych z pliku o formacie.csv.

Z tej lekcji zapamiętaj:

  • Od 19 sierpnia Ministerstwo Finansów udostępniło za darmo aplikację kliencką do wysyłania plików JPK _VAT wraz z instrukcją dla użytkownika aplikacji oraz przykładowym plikiem.csv.
  • Zanim dokonamy przesyłki danych zróbmy najpierw test za pośrednictwem którego, sprawdzimy czy Jednolity Plik Kontrolny został sporządzony bezbłędnie.

 

W następnej lekcji zawarliśmy wiedzę na temat sankcji za nieprzekazanie danych w formie JPK. 

Materiały na podobny temat

  • Video
  • eKursy
  • eBooki
  • Prezentacje szkoleniowe
  • VIDEO
  • Wynagrodzenia i ZUS
Ulgi i zwolnienia dla pracowników oraz programy motywacyjne po zmianach od 2018 roku
  • VIDEO
  • Analiza i kontrola finansowa
JPK nowe obowiązki w 2018 roku i planowane zmiany

JPK nowe obowiązki w 2018 roku i planowane zmiany

Dodano: 21/02/2018 Autor : Samir Kayyali 01:10:00
  • VIDEO
  • Analiza i kontrola finansowa
Sprawozdanie finansowe 2017 – praktyczne wskazówki, jak się przygotować
  • VIDEO
  • Podatki
Dowiedz się, jak krok po kroku sporządzić CIT-8 za 2017 rok
Zobacz więcej Video

Materiały na podobny temat

  • Video
  • eKursy
  • eBooki
  • Prezentacje szkoleniowe
Inwentaryzacja 2017 – praktyczne wyjaśnienia z ćwiczeniami E-KURS
  • Finanse i rachunkowość

Inwentaryzacja 2017 – praktyczne wyjaśnienia z ćwiczeniami

Lekcji : 9 Dodano: 13/12/2017

Nowe uprawnienia kontrolne administracji skarbowej – dowiedz się, jakie masz prawa i obowiązki podczas kontroli E-KURS
  • Analiza i kontrola finansowa

Nowe uprawnienia kontrolne administracji skarbowej

Lekcji : 12 Dodano: 26/12/2017

Umowy przedsiębiorcy w praktyce E-KURS
  • Działalność gospodarcza

Umowy przedsiębiorcy w praktyce

Lekcji : 14 Dodano: 19/01/2018

Zobacz więcej eKursów

Materiały na podobny temat

  • Video
  • eKursy
  • eBooki
  • Prezentacje szkoleniowe
wiper-pixel